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发表于 天舟文化(300148)

天舟文化现高价并购后遗症？ 深交所直指商誉计提合理性

2018年巨亏逾10亿元的天舟文化，2019年扭亏为盈，然而主要原因却是因为报告期计提的商誉减值准备同比减少10.04 亿元所致。
5月11日，天舟文化收到深交所年报问询函，监管层对其商誉计提情况提出了质疑，同时，屡次巨额收购后带来的商誉隐患再次受到关注。
巨额商誉侵蚀利润
上市之后，天舟文化业绩在2012年出现明显下滑。
2013年，原本打着“民营出版第一股”的天舟文化以12.54亿元高溢价收购手游公司神奇时代100%股权，定价增值率高达21倍，仅这一笔并购，就为天舟文化增加了11.24亿元的商誉。
2015年，天舟文化再次以高溢价16.2亿元收购广州游爱网络(以下简称游爱网络)100%股权，再次为天舟文化增加了14.22亿元的商誉。
中新经纬记者查询天舟文化历年财报发现，商誉计提金额已然成为影响公司业绩波动的不稳定因素。
2018年公司对并购神奇时代产生的商誉计提减值准备10.36亿元，同时对并购人民今典产生的商誉及投资决胜股份的长期股权投资计提减值准备，三项合计12.86亿元。
2019年年报显示，天舟文化商誉的期末余额为29.32亿元，已计提商誉减值准备13.95亿元。
其中报告期针对并购游爱网络形成的商誉计提1.52亿元值准备，对并购北京神奇时代网络有限公司、海南奇遇天下网络科技有限公司、人民今典科教传媒有限公司形成的商誉未计提减值准备。
与此同时，2019年上述子公司神奇时代实现净利润为365.5万元，同比增185.23%，主要系公司计提的资产减值准备同比减少；决胜股份为天舟文化投资的联营公司，同样由于2019年度计提的商誉减值同比减少，亏损同比减少，本期确认其投资收益-779.27万元。
深交所在对天舟文化下发的2018年年报问询函中，曾要求其结合标的公司往年的业绩实现情况等，说明集中在本期大额计提商誉减值是否存在“洗大澡”情形。
当时，天舟文化回

股友回答

邪

股友邪眼

2020年5月12日

写手不错，收便宜筹码

韭

股友韭菜

2020年5月12日

只有2000股，当存银行了，如果退市了，就当喂狗了

趋

股友趋势

2020年5月12日

炒股别当韭菜

幸

股友幸福

2020年5月12日

等着退市吧

邪

股友邪眼

2020年5月12日

请人歇这种没水平的咨讯，想捡便宜筹码么

海

股友海崖

2020年5月12日

5亿存款消失，公司清盘，3万股民维权之路漫漫

一

股友一笑

2020年5月12日

低位利空

股

股友股浪

2020年5月12日

高溢价啊？利益输送？

潜

股友潜行

2020年5月12日

今年绝对是垃圾股清退年

【1】(东方日升)东方日升:关于控股子公司收到环保部门行政处罚决定书的进展公告 http://www.mobute.com/showinfo-24-14606-0.html

【2】(智飞生物)智飞生物:关于公司控股股东部分股份进行质押式回购交易的公告 http://www.mobute.com/showinfo-24-14605-0.html

【3】(汤臣倍健)汤臣倍健:商誉减值测试所涉及的LSG业务含商誉资产组资产评估报告 http://www.mobute.com/showinfo-24-14604-0.html

【4】(新研股份)新研股份:关于公司创业板非公开发行A股股票申请文件反馈意见的回复(修订稿) http://www.mobute.com/showinfo-24-14603-0.html

【5】(万达信息)【万达信息股东结构变化研究】据万达信息公布的信息，截至2020年3月31日，万达 http://www.mobute.com/showinfo-24-14602-0.html

【6】(潜能恒信)潜能恒信:关于使用部分自有资金及闲置募集资金购买理财产品的进展公告 http://www.mobute.com/showinfo-24-14601-0.html

【7】(翰宇药业)跟着有肉肉吃 http://www.mobute.com/showinfo-24-14600-0.html

【8】(青岛中程)3月26日，青岛中程总裁李向罡携公司相关经营业务负责人一行拜访青岛城投实业投资集 http://www.mobute.com/showinfo-24-14599-0.html

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